負債可以用哪些數據分析

❶ 償債能力分析需要哪些數據

償債能力分析包括短期償債能力（指標如：營運資金、流動比率、速動比率、現金比率 ）和長期償債能力（指標如：資產負債率、產權比率、權益乘數、利息保障倍數）
營運資金=流動資產-流動負債
流動比率=流動資產/流動負債

速動比率=速動資產/流動負債 速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+各種應收款項
現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）/流動負債
資產負債率=負債/資產總額*100%

產權比率=負債總額/所有者權益
權益乘數=總資產/股東權益
利息保障倍數=息稅前利潤/全部利息費用 息稅前利潤=凈利潤+利潤表中的利息費用+所得稅

全部利息費用包括資本化利息部分
償債能力分析還需要關注可動用的銀行貸款指標或授信額度、資產質量、或有事項和承諾事項、經營租賃

❷ 企業財務分析過程中常見的數據分析指標有哪些

大家都知道，對一個公司的財務數據進行分析可以很好的掌握了解該公司的整體狀況。投資如果能夠很好的掌握數據分析常用的指標，就能很好的抓住企業的運營發展情況。那麼在財務分析的過程中，哪些數據指標較為常見呢?接下來， 公司 為大家講解。

一般來說，其實對企業財務數據的解析，主要是針對該企業業務運營成功及財務狀況的綜合總結與評價而作出的詳細數據。在這些數據中，主要包含有企業的償債、運營、獲利以及發展等能力了數據。通過這些數據可以很好的得出企業的財務、經營是否健康發展。從而分析出後續的業務前景與潛力。

接下來，我們就爭對以下幾個常用的數據分析指標給大家做相關解讀。

1、變現能力比率指標

這個主要反應的是一個企業公司生產現金的能力，通俗來說也就是賺錢的能力。表明該企業公司能夠在短時間內現金流產出及資產流動的多少。如：速動比率與流動比率。

速動比率是流動資金總計與存貨的差構成了速動資產總計/流動負債總計。反應的是馬上變現用來償還流動負債的能力。

流動比率是流動資產總計/流動負債總計。反應出企業流動資金在贏得短時間債務的時候，可以變現償還債務的能力，其比率高低會大不相同。

2、負債比率指標

該比率很好的反應出資產、凈資產、債務之間的關系，反應出公司企業嘗付到期長期的債務能力。其中包含，如：產權比率、資產負債比率等。

3、獲利能力比率指標

這個就更加容易理解了，主要指的是企業通過經營獲取收益的能力。該指標對於投資人及債務人都是非常關注的。其中包含有，如：毛利率、凈利率、資產凈利率、凈資產收益率等。

上述指標對於企業財務分析可以說是不僅常見而且還是非常重要的，當然除了這些，還會有其他的相關指標也是一樣重要的。指標的不同，其特點也不同，投資者可以結合其他相關財務分析資料進行學習掌握。今天的內容就介紹到這里，希望能夠幫助到大家。

❸ 企業的償債能力分析主要有哪些常用指標

企業償債能力的常用指標主要有以下五項。

1、流動比率
流動比率，是流動資產與流動負債的比率，它表明企業每一元流動負債有多少流動資產作為償還保證，反映企業用可在短期內轉變為現金的流動資產償還到期流動負債的能力。
流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%
流動資產，是指企業可以在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者運用的資產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等。
流動負債，也叫短期負債，是指將在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用和一年內到期的長期借款等。
流動比率越高，企業資產的流動性越大，但是，比率太大表明流動資產佔用較多，會影響經營資金周轉效率和獲利能力。一般認為合理的最低流動比率為2。

2、產權比率
產權比率也稱資本負債率，是指企業負債總額與所有者權益總額的比率，反映企業所有者權益對債權人權益的保障程度。其計算公式為：產權比率=（負債總額÷股東權益）×100%
公式中的「股東權益」，也就是所有者權益。
一般情況下，產權比率越低，說明企業長期償債能力越強。產權比率與資產負債率對評價償債能力的作用基本相同，兩者的主要區別是：資產負債率側重於分析債務償付安全性的物質保障程度；產權比率則側重於揭示財務結構的穩健程度以及自有資金對償債風險的承受能力。

3、或有負債比率
或有負債比率，是指企業或有負債總額對所有者權益總額的比率，反映企業所有者權益應對可能發生的或有負債的保障程度。其計算公式如下：
或有負債總額=已貼現商業承兌匯票金額+對外擔保金額+未決訴訟、未決仲裁金額（除貼現與擔保引起的訴訟或仲裁）+其他或有負債金額

4、已獲利息倍數
已獲利息倍數，是指企業一定時期息稅前利潤與利息支出的比率，反映了獲利能力對債務償付的保障程度。其中，息稅前利潤總額指利潤總額與利息支出的合計數，利息支出指實際支出的借款利息、債券利息等。其計算公式為：已獲利息倍數=稅息前利潤/利息費用=（利潤總額+利息費用）÷利息費用
計算公式中的「利潤總額」，包括稅後利潤和所得稅；「利息費用」是支付給債權人的全部利息，包括財務費用中的利息，也包括計入固定資產成本的資本化利息。
其中：
息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出
一般情況下，已獲利息倍數越高，說明企業長期償債能力越強。國際上通常認為，該指標為3時較為適當，從長期來看至少應大於L

5、帶息負債比率
帶息負債比率，是指企業某一時點的帶息負債總額與負債總額的比率，反映企業負債中帶息負債的比重，在一定程度上體現了企業未來的償債（尤其是償還利息）壓力。其計算公式如下：帶息負債比率=帶息負債總額/負債總額*100%
帶息負債總額=短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息

❹ 資產負債表一般有什麼分析方法

分析方法有兩種，一是：水平分析法，二是水平分析法，這兩種方法具體如下：
水平分析
一、資產負債表水平分析表的編制
將分析期的資產負債表各項目數值與基期(上年或計劃、預算)數進行比較，計算出變動額、變動率以及該項目對資產總額、負債總額和所有者權益總額的影響程度。
二、資產負債表變動情況的分析評價
(一)從投資或資產角度進行分析評價
1.對總資產的規模變動狀況及各資產的變動狀況進行分析，重點分析變動幅度較大，影響總資產變化較大的項目，還需要對資產變動的合理性以及效率性進行分析，結合資產和所有者權益兩者的變動適應程度進行概括分析，同時需要評價企業財務結構的穩定性和安全性，最後還需要考慮的是會計政策變化帶來的影響。
(二)從籌資或權益角度進行分析評價
1.分析權益總額的變動狀況及各籌資的變動狀況，重點關注與分析變動幅度較大或者是影響較大的項目，同時還需要注意表外業務可能帶來的影響。
(三)資產負債表變動原因的分析評價
1.負債變動型
2.追加投資變動型
3.經營變動型
4.股利分配變動型
垂直分析法
計算與分析資產負債表中「各項目」占「總資產」、「總負債」或「權益總額」的比重，從而判斷與評價企業資產結構、負債結構和權益結構的合理性。
一、編制資產負債表垂直分析表
可以通過計算資產負債表中各項目占總資產或權益總額的比重來編制資產負債表的垂直分析表，同時也可以進一步分析企業資產結構和權益結構變動的合理程度。
分析可以分為兩種：
1、靜態分析，靜態分析的對象是本期資產負債表。
2、動態分析：冬天分析是需要將本期資產負債表與選定的標准進行比較，從而進一步分析，得出結論。

❺ 數據分析篇14：央行—資產負債表—國外負債

央行每一次貨幣政策的實行，都會在央行的資產負債表上有所體現。

負債端，主要是央行發行的貨幣、各機構存款等相關負債。

本文將講述「負債端」的 第六項：「國外負債」 。

中國人民銀行資產負債表的「負債端」主要有以下項目：

「國外負債」，是 央行對非中國居民的負債 ，主要來自於 國外機構存放在我國央行的存款 、 央行向國外發行央票 、 來自國際合作的清算 或者 來自各國央行之間存在的貨幣互換協議的國外負債 等。

「國外負債」在央行的資產負債表中是佔比 很小 的一部分，其佔比基本都在 1% 以下， 在2018年10月，「國外負債」的金額為2,485億元，占總負債的比例為0.69%。

下面是「國外負債」在1999年1月到2018年1月的金額和占總負債的比例變化圖：

從上圖中可以看到，「國外負債」的變化大概分三個階段：

1、在2010年之前，「國外負債」的金額很穩定，基本維持在 1,000億元 之下；

2、在2010~2011年， 「國外負債」的金額從747億元增加到了3,879億元 ，這主要是因為：

從2011年1月起，境外金融機構存放於央行的存款被重新劃分， 從央行負債端的「其他存款性公司存款」挪出，並放在「國外負債」項下；

3、2011年後，「國外負債」 多來自於國際合作或資金清算 ，由中央銀行之間的貨幣互換協議帶來外匯存款，從而引起「國外負債」金額的變動，從圖中可以看出，「國外負債」的金額在2,000億元間進行波動。

1、「國外負債」，是 央行對非中國居民的負債 ，主要來自於 國外機構存放在我國央行的存款 、 央行向國外發行央票 、 來自國際合作的清算 或者 來自各國央行之間存在的貨幣互換協議的國外負債 等；

2、從2011年1月起，境外金融機構存放於央行的存款被重新劃分， 從央行負債端的「其他存款性公司存款」挪出，並放在「國外負債」項下 ，「國外負債」的金額從747億元增加到了3,879億元；

3、2011年後， 「國外負債」多來自於國際合作或資金清算 ，由中央銀行之間的貨幣互換協議帶來外匯存款，從而引起「國外負債」金額的變動，「國外負債」的金額在2,000億元間進行波動。

❻ 資產負債表要分析哪些數據

1、反映企業財務結構是否合理的指標有:
(1)凈資產比率=股東權益總額/總資產該指標主要用來反映企業的資金實力和償債安全性，它的倒數即為負債比率。凈資產比率的高低與企業資金實力成正比，但該比率過高，則說明企業財務結構不盡合理。該指標一般應在50%左右，但對於一些特大型企業而言，該指標的參照標准應有所降低。
(2) 固定資產凈值率=固定資產凈值/固定資產原值該指標反映的是企業固定資產的新舊程度和生產能力，一般該指標應超過75%為好。該指標對於工業企業生產能力的評價有著重要的意義。
(3)資本化比率=長期負債/(長期負債+股東股益) 該指標主要用來反映企業需要償還的及有息長期負債占整個長期營運資金的比重，因而該指標不宜過高，一般應在20%以下。
2、反映企業償還債務安全性及償債能力的指標有: 流動比率=流動資產/流動負債該指標主要用來反映企業償還債務的能力。一般而言，該指標應保持在2:1的水平。過高的流動比率是反映企業財務結構不盡合理的一種信息，它有可能是：
(1)企業某些環節的管理較為薄弱，從而導致企業在應收賬款或存貨等方面有較高的水平；
(2)企業可能因經營意識較為保守而不願擴大負債經營的規模；
(3)股份制企業在以發行股票、增資配股或舉借長期借款、債券等方式籌得的資金後尚未充分投入營運；等等。但就總體而言，過高的流動比率主要反映了企業的資金沒有得到充分利用，而該比率過低，則說明企業償債的安全性較弱。速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用－待攤費用）／流動負債由於在企業流動資產中包含了一部分變現能力（流動性）很弱的存貨及待攤或預付費用，為了進一步反映企業償還短期債務的能力，通常，人們都用這個比率來予以測試，因此該比率又稱為"酸性試驗"。在通常情況下，該比率應以1:1為好，但在實際工作中，該比率（包括流動比率）的評價標准還須根據行業特點來判定，不能一概而論。
3、反映股東對企業凈資產所擁有的權益的指標主要有：每股凈資產＝股東權益總額／（股本總額×股票面額) 該指標說明股東所持的每一份股票在企業中所具有的價值，即所代表的凈資產價值。該指標可以用來判斷股票市價的合理與否。一般來說，該指標越高，每一股股票所代表的價值就越高，但是這應該與企業的經營業績相區分，因為，每股凈資產比重較高可能是由於企業在股票發行時取得較高的溢價所致。

❼ 財務分析至少需要什麼些數據

財務分析需要資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表。如果上年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容與本年度不一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填人本表「年初余額」欄內。

財務分析可以到CDA進行詳細的了解。CDA及其認可的教育機構持續輸出CDA價值，已與國內外100多家企業達成了合作，包括中國移動、中國聯通、中國電信、中國銀行、招商銀行、工商銀行、渣打銀行、中國人壽、 蘇寧集團總部、華為、 國家電網、賓士、寶馬、咪咕集團、重慶統計局等；已開展了四屆中國數據分析師行業峰會（CDA SUMMIT）， 每屆參會人數3000多人； 已舉辦各類型公開課、沙龍會議等活動共1000多期。

CDA數據分析研究院為工信部指導下的「中國大數據生態產業聯盟」理事會成員， 分管教育事業，也是「中國成人教育協會」成人教育培訓機構工作委員會理事單位。

❽ 負債怎麼分析

對於負債進行分析主要是了了解企業的償債能力，掌握企業的長、短期償債能力，我們要對其進行分析也主要是從這兩個方面的指標進行計算並加以對比分析下手，短期長債能力是指企業流動資產對流動負債及時足額償還的保障程度，其主要的計算指標有:1流動比率=流動資產/流動負債，通常認為該指標2：1時為最佳，當然重型資產與金融企業有所不同，行業不同，比率亦不同;2速動比率=速動資產/流動負債，注意在計算速動資產時要把存貨和預付款項從流動資產中剔除，該指標一般為1：1; 3現金比率=（現金+有價證券）/流動負債，一般該指標以適度為好，要做到保證短期債務償還的現金需要，又要盡可能做到資金不閑置，盡可能的降低過多持有現金的機會成本。評價企業長期償債能力，從償債的義務看，包括按期支付利息和到期償還本金兩個方面，從償債的資金來源看，則應是企業經營所得的利潤，其主要指標有：資產負債率=負債總額/資產總額，產權比率=負債總額/所有都權益總額，利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用，其中息稅前利潤=稅前利潤+利息費用，這里要注意的是要進行對比分析，數據一定要在2年或以上且對比口徑需一致，這樣才具有對比性。

❾ 分析一個企業的負債經營狀況可以用哪些數據來分析

負債經營率是企業長期負債和所有者權益之比，反映企業經營資本中長期負債所佔的比重。
負債經營率的計算公式
負債經營率＝長期負債總額/所有者權益總額×100％ （一般在25％～35％之間較合理）
註：負債經營率一般與銀行長期貸款利率成反比，與企業盈利能力成正比。
負債經營率指標的分析
（一）比率升高或較高時：
1、優點：
a、企業生產經營資金增多，企業資金來源增大；
b、企業自有資金利用外部資金水平提高，自有資金潛力得到進一步發揮。
2、缺點：
a、資金成本提高，長期負債增大，利息支出提高；
b、企業風險增大，一旦企業陷入經營困境，如貨款收不回，流動資金不足等情況，長期負債就變成了企業的包袱。
（二）比率降低或較低時：
1、優點：
a、企業獨立性強；
b、企業長期資金穩定性好。
2、缺點：
a、企業產品利潤率低；
b、企業產品利潤率高，企業自有資金利潤率大於銀行利率，而企業沒有充分利用外部資金為企業創利；
c、也有可能出現流動負債過高，企業生產經營過程資金結構不穩的情況。